「청백-e통합모니터링 및 법인신용카드 사용실태」

특  정  감  사  결  과

I. 감사개요 및 성과

1	감 사 개 요

감사배경 및 목적

❍「청백-e」통합 모니터링 처리 적정 여부를 감사하여 모니터링

실효성 확보 및 예방감사 기능을 강화하고

❍ 법인신용카드 사용, 일상경비 집행 적정여부를 점검하여 예산집행

투명성을 제고코자 금번 감사를 실시함.

감사대상 및 범위

❍ 금번 감사는 지난 1년간 처리한 부서별(읍면동 제외)「청백-e」시스템 통합모니터링, 법인신용카드 이용실태, 일상경비 집행실태를 감사대상으로 선정하여

❍「청백-e」통합모니터링 처리 적정 여부, 법인신용카드 관련 규정 준수 및 사용 적정 여부에 중점을 두고 실시하였음.

감사기간 및 인원

❍ 감사기간: 2018. 1. 15. ~ 1. 19.(5일간)

❍ 감사인원(1일 4명, 연인원 20명)

감사중점사항

❍「청백-e」통합모니터링 처리(승인) 적정여부, 처리(승인)기한 준수 여부

❍ 법인신용카드 관리 및 이용 규정 준수여부, 법인신용카드 사용 적정 여부

❍ 일상경비 중 일반운영비, 업무추진비 사용 적정 여부

Ⅱ. 감사결과

1	지적사항 총괄

(단위 : 건, 천원, 명)

행정상조치(건)			재정상조치	신분상조치(명)				비고
계	시정	주의		계	징계	훈계	주의
13	9※	4	1,767	-	-	-	-

※ 시정건수는 현지시정 7건 포함

2	지적사항 목록

가. 현지시정 8

연번	제 목	지적사항 세부내용	부 서
1	「청백-e」통합 모니터링 적기 처리 부적정	◦「청백-e」통합모니터링 발생일로부터 적기에 처리(승인)하여야 하나 지연 처리(승인)	****과 ○○○○과
2	법인신용카드 결제계좌 관리에 관한 사항	◦신용카드 결제대금일 전에 이용대금을 결제계좌에 입금하여야 하나, 입금 지연 으로 연체료 발생(7,000원)	◇◇◇◇◇◇◇외 8개 부서
3	법인신용카드 사용 내역 미게시	◦업무추진비 50만원 이상, 기타 경비 100 만원 이상 신용카드사용내역 미게시	◇◇◇◇◇◇◇ 외 25개 부서
4	급량비 결제 지연	◦2~4개월분 일괄 집행, 외상거래월로부터 1~5개월 지연 결제, 현금영수증 발급일 로부터 5일초과 지출 등 급량비 결제 소홀	★★★★★★과외 8개
5	급량비 집행 부적정	◦관외출장자 여비 지급 후 특근매식비 이중 집행(59천원)	☆☆과

<표 계속>

연번	제 목	지적사항 세부내용	부 서
6	법인카드대금 반납 소홀	◦법인카드대금 입금 후(139,000원) 카드 승인취소하였으나 미반납	○○○○과
7	지출결의서 및 회계증빙서류 작성 소홀	◦분임재무관․지출원 도장 누락, 지출증빙서류 사본 첨부, 증빙서류 확인도장 누락 등	△△△△과, ○○○○과

나. 원 처 분  6

연번	제 목	지적사항 세부내용	부서
1	특근매식비 집행에 관한 사항	◦급량비는 부득이한 사유가 없을 경우 현금 영수증을 의무적으로 사용하여야 하나, 특별한 사유없이 신용카드 사용 (17건 1,732천 원)	□□과
2	일반운영비 집행 부적정	◦재사용할 수 없는 명패 제작으로 275천 원 예산 낭비, 사무관리비로 구입할 수 없는 의자 1개 (240천 원), 이동서랍 2개 (220천 원)등 구입	■■■■과
3	예산집행 부적정	◦사무관리비로 의자(200천 원) 구입, 부서 운영업무추진비 목적외 사용(4건 314천 원)	△△△△과
4	특근매식비 집행 부적정	◦초과(특근)근무내역이 없는 급량비 집행 - 15식 105천 원	★★★★★★과
5	특근매식비 집행 부적정	◦2017년도 급양비 기준 단가 인상분 1,000원을 소급하여 지출(1,464천 원)	▽▽▽과
6	세출예산 통계목 불부합 등 예산집행 부적정	◦정수기 및 비데 렌탈료(14건 1,310천 원)를 201-02(공공운영비)로 지출 ◦사무관리비로 청소기 구입(200천 원)	▼▼▼▼과